Налоговая скидка на обучение: кто имеет право и как оформить

Часть бесплатного образования в Украине ежегодно уменьшается в пользу контрактной базы. Чтобы уменьшить финансовое давление на семьи с низким и средним уровнем достатка, введена налоговая льгота в виде частичного возврата средств за обучение. Это легальный и доступный способ вернуть средства за обучение и обеспечить качественное образование себе или своему ребенку в отечественных учебных заведениях.

Что такое налоговая скидка на обучение?

Налоговая скидка на обучение – официально утвержденное статьей 166 Налогового кодекса Украины возмещение стоимости обучения, которое может оформить студент самостоятельно в случае официального трудоустройства с уплатой налогов, или его родственник первой степени родства (родители, муж или жена). Скидка распространяется на оплату образовательных услуг дошкольных, внешкольных, среднего, профессионального и высшего образования.

Налоговая льгота на обучение: кто имеет право?

Получить возмещение расходов на обучение имеет право гражданин Украины, который понес расходы в пользу украинских учебных заведений для оплаты образовательных услуг, предоставленных налогоплательщику или члену его семьи первой степени родства.

Условия получения налоговой скидки

Налоговая льгота на обучение предусматривает возврат 18% от стоимости обучения, уплаченной в предыдущем календарном году, но не более размера уплаченного налога с доходов физических лиц. Ее можно оформить до 31 декабря следующего года по-отчетному. Налоговая компенсация за обучение, которая должна быть возвращена плательщику, засчитывается на его текущий банковский счет или направляется почтовым переводом в течение 60 календарных дней после подачи пакета документов.

Необходимые критерии и нормативная база

Для возврата денег за обучение лицо, претендующее на возмещение, должно отвечать следующим критериям:

• быть гражданином Украины, иметь налоговую регистрацию и получать заработную плату;
• не заниматься предпринимательской деятельностью;
• не иметь налоговых задолженностей и превышений начисленных налоговых скидок в отчетном году сверх уровня годового общего налогооблагаемого дохода.

С подробными критериями можно ознакомиться в Налоговом кодексе Украины.

В каких случаях скидка не предоставляется?

Отказ о возмещении расходов на обучение может быть предоставлен лицам-плательщикам, которые не являются членами семьи студента первой степени родства. Частные предприниматели тоже не имеют права на налоговое возмещение.
Льгота распространяется исключительно на отечественные учебные заведения, кроме курсов повышения квалификации, частных специализированных курсов и обучения на военной кафедре.

Как рассчитать размер налоговой скидки на обучение?

Примерный размер возмещения затрат на обучение рассчитывается путем умножения заработной платы за год на 18%. Полученное значение составит сумму налога на доход физического лица. После этого от суммы годовой зарплаты отнять годовую плату за обучение и полученную разницу умножить на 18%. Полученное значение следует отнять от суммы налога на доход. Примерно такую ​​сумму можно вернуть.

Как оформить налоговую скидку на обучение?

Чтобы получить налоговую скидку, потребуется заявление на возврат средств за обучение и пакет сопроводительных документов. Ее можно подать лично или с помощью официального представителя, в том числе почтовой отправкой или онлайн через электронный кабинет плательщика.

Список необходимых документов

Для получения скидки необходимо к заявлению добавить следующие документы:

• копию паспорта;
• налоговую декларацию с указанием доходов и имущественного положения;
• справку о начисленной заработной плате за отчетный год с отчислениями и суммами льгот;
• копию договора с учебным заведением;
• копии квитанций оплаты за обучение;
• справки и свидетельства, подтверждающие степень родства со студентом;
• регистрационный номер учетной карты налогоплательщика.

Копии документов достаточно заверить личной подписью.

Процесс подачи документов и сроки

Чтобы получить налоговую скидку, следует обратиться в территориальный орган Государственной налоговой службы Украины за своим местом регистрации. Допускается личный визит, почтовое обращение или подача заявления онлайн. Как подать документы на возврат средств за обучение онлайн, можно узнать на официальном портале налоговой службы.

Сроки и способы подачи документов

Документы следует подать вместе с заявлением до 31 декабря следующего года по-отчетному. Следует учитывать, что в случае просрочки срока обращения неиспользованная скидка не переносится на следующий налоговый год. Подробные сроки и условия подачи обращения отмечены в статье 166 Налогового кодекса Украины.

Сроки и порядок возмещения налога за обучение

Денежные средства возвращаются плательщику путем зачисления на его банковский счет или почтовым переводом в течение 60 календарных дней после подачи полного пакета документов. Продолжительность обработки обращения зависит от текущей нагрузки на налоговую службу.

Что делать в случае отказа в предоставлении налоговой скидки?

Если в возмещении средств на обучение было отказано, можно взять кредит на обучение на выгодных условиях, за счет которого своевременно оплатить услуги учебного заведения.