Банкротство: все, что нужно знать предпринимателю и физическому лицу

Временные финансовые затруднения можно преодолеть за счет реструктуризации своих доходов и расходов или оформления дополнительного займа на покрытие критически важных кредитов. Однако существуют ситуации, в которых срочное перекредитование уже не поможет, или в нем будет отказано из-за просрочки задолженностей. В отдельных случаях лицу грозит процедура банкротства с полным аннулированием счетов и принудительным отчуждением имущества. Предлагаем разобраться в особенностях статуса банкрота, процессе его присвоения, а также способах восстановления платежеспособности физического лица и предприятий. 

Что такое банкротство и когда оно наступает?

Банкротство — это финансовое состояние лица, при котором оно не способно рассчитаться со своими кредиторами и выполнять финансовые обязательства. Получению этого статуса предшествует длительная процедура обоснования и проверок с целью установления причин невозможности платить свои долги. Ее особенности отличаются для граждан, физических лиц-предпринимателей и предприятий.

Законодательство о банкротстве в Украине

После утраты силы Законом «О банкротстве» в 2019 году, нормативной базой для рассмотрения дел о признании лица неплатежеспособным являются:

• Кодекс Украины по процедурам банкротства;
• Хозяйственный процессуальный кодекс Украины;
• Гражданский кодекс Украины.

Дела о банкротстве в первой инстанции рассматривает Департамент по вопросам банкротства. В его компетенцию входит содействие восстановлению платежеспособности должников, подготовка документов для рассмотрения в арбитражных судах, разработка плана реструктуризации и санации, упорядочение реестра банкротств. Решение, определение по вопросам банкротства выносит Хозяйственный суд Украины.

Процедура банкротства физического лица

Для признания физического лица банкротом могут быть учтены следующие предпосылки:

1. Общая сумма задолженности составляет более 30 минимальных заработных плат без учета штрафов и пени;
2. Плановые платежи просрочены более чем на 50% по месячным платежам, а период без выплат составляет более 2 месяцев;
3. Сложное финансовое положение из-за временной потери трудоспособности, медицинское лечение, рождение ребенка и тому подобное;
4. Риск возникновения неплатежеспособности из-за инвалидности, полной потери трудоспособности.

Процедуру банкротства физического лица инициирует сам должник, выбирая таким образом сознательный и ответственный способ решения конфликтных вопросов.

Как оформить банкротство физического лица?

Дело о банкротстве может быть открыто только для лиц, которые не были привлечены к ответственности в связи с неплатежеспособностью, не имеют имущества под залогом, долгов по алиментам, ЕСВ и возмещений вреда здоровью, причиненного третьим лицам. Также должник должен авансово уплатить вознаграждение арбитражному управляющему на 3 месяца, за которые тот будет организовывать возмещение кредиторам и закрытие долгов заказчика.
В случае выполнения всех необходимых условий, должник может начинать дело о банкротстве, которое охватывает следующие этапы:

1. Подача заявления в Хозяйственный суд.
2. Представление декларации об имущественном состоянии должника и плана реструктуризации долгов.
3. Назначение арбитражного управляющего.
4. Коммуникация с кредиторами, реструктуризация долгов.

Закрытие дела в случае положительных решений по всем причастным лицам, удовлетворение требований кредиторов, или признание банкротом физического лица и определение суда о банкротстве с последующим списанием долгов.
Независимо от размера задолженности, кредиторам уместно идти на компромисс с арбитражным управляющим, соглашаясь на предложенные им варианты возмещения. Поскольку в случае отказа и настаивании на выполнении первоочередных договоренностей, они могут остаться вообще ни с чем в случае, если имущества должника будет недостаточно для возмещения.

Какие долги можно списать, а какие — нет?

Списанию в результате признания банкротом подлежат все долги физического лица, кроме:
долгов по алиментам, налогам и штрафам;
ЕСВ;
расходы, связанные с возмещением вреда здоровью или имуществу третьим лицам.
Выше перечисленные долговые обязательства подлежат обязательной уплате.

Последствия банкротства физического лица

Для покрытия долгов физического лица может быть подавляющее большинство его имущества. Решение относительно части, предназначенной для покрытия задолженности, принимает арбитражный управляющий. Он проводит инвентаризацию, определяет кредиторов и распределяет имущество для возмещения.
В собственности банкрота могут остаться:

1. Квартира площадью до 60 кв. м или частный дом площадью до 120 кв. м из расчета 13,65 кв. м на каждого члена семьи, при условии, что это жилье является единственным пристанищем семьи.
2. Жилая недвижимость, находящаяся под ипотечным залогом.
3. Денежные накопления в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования.
4. Имущество ограниченной стоимости, которая регулярно пересматривается, неликвидного характера, необходимое для обеспечения насущных потребностей банкрота или его семьи. 

Положительной чертой процедуры банкротства физического лица является лояльный подход к распределению имущества, при котором у должника остаются необходимые средства для существования и постепенного восстановления своей платежеспособности. Однако существуют и негативные последствия банкротства физического лица. В течение следующих после процедуры 5 лет физическое лицо не имеет права повторно ходатайствовать о банкротстве и обязано сообщать всем своим поручителям и кредиторам о признании банкротом.
В течение 3 лет лицо, признанное банкротом, имеет негативную деловую репутацию, которая может помешать трудоустройству на определенных должностях и направлениях, в частности в юриспруденции и финмониторинге, а также быть причиной отказа в кредитовании. 

Процедура банкротства юридического лица

Банкротство юридического лица, по сравнению с признанием банкротом физлица, является более сложным и длительным процессом. Процедура касается предприятий всех организационно-правовых форм, кроме банков, институтов совместного инвестирования, эмитентов ипотечных облигаций.
Банкротство предприятия может быть вызвано внутренними и внешними факторами. В первую очередь платежеспособность компании зависит от качества управления, финансовой стратегии. Негативно повлиять на финансовое состояние могут ошибки организационного характера (неповоротливая структура компании, слишком большой штат, нарушение коммуникационных связей и ответственности и т.д.), недостатки планирования с непредсказуемым ростом производственных затрат, технологических нарушений, слабый анализ рынка и невыполнение планов реализации. Внешне на компанию влияют экономические и политические факторы, которые могут тормозить ее развитие и приводить к неплатежеспособности.
В результате появятся первые признаки банкротства, в частности: произойдет остановка выплат по внутренней и внешней задолженности, остановка производства, сокращение продаж с появлением значительного дефицита баланса. 

Виды банкротства предприятий

Выделяют следующие виды банкротства юридических лиц:

1. Фиктивное банкротство — незаконное принятие решения о признании юридического лица банкротом с целью обмана кредиторов и обеспечения выгоды в виде отсрочки или скидки в погашении кредиторской задолженности.
2. Реальное банкротство — полная фактическая неспособность компании рассчитываться по своим обязательствам и продолжать хозяйственную деятельность из-за внутренних или внешних факторов, полной или частичной потери капитала.
3. Техническое банкротство — ситуация, при которой размер обязательств превышает размер активов компании. Предусматривает проведение санации, признание банкротом происходит в исключительных случаях.
4. Умышленное банкротство — разновидность финансовых махинаций, направленных на нанесение предприятию убытков в интересах бенефициаров, предусматривает административную и уголовную ответственность.

Банкротство предприятия — это не всегда фактическая потеря платежеспособности, но и мошеннический инструмент преодоления временных финансовых сложностей или поощрения заинтересованных лиц. Именно эта особенность определяет сложность процедуры рассмотрения ходатайств о банкротстве юридических лиц и сопровождается длительными тщательными аудиторскими проверками.

Как происходит ликвидационная процедура?

Процедура банкротства юридического лица состоит из следующих стадий:

1. Подача заявления в Хозяйственный суд должником или его кредиторами вместе с имущественными документами и доказательствами неплатежеспособности, квитанцией об уплате судебного сбора и вознаграждения арбитражному управляющему.
2. Установление факта банкротства — финансовый аудит должника.
3. Утверждение требований кредиторов.
4. Запуск реструктуризации или санации.
5. Признание должника банкротом в случае, если предыдущие процедуры не были эффективными.

Кроме как подать на банкротство в суд, предприятие может самостоятельно объявить себя банкротом, чтобы ускорить рассмотрение дела. При этом распределение имущества будет происходить в судебном порядке. Аресту с возможностью отчуждения подлежат все активы, находящиеся на балансе предприятия.
Порядок возмещения долгов построен в такой очередности:

1. Заработная плата и задолженности перед работниками.
2. Убытки Госбюджета, задолженность по договорам страхования, расходы, связанные с делом банкротства.
3. Возмещение вреда здоровью и жизни третьих лиц.
4. Налоги и сборы.
5. Долги, не обеспеченные залогом.
6. Взносы членов трудового коллектива в уставный капитал.
7. Все остальные долги.

После признания юридического лица банкротом и погашения первоочередных долгов проводится аукцион, на котором распродается его имущество. После этого проводится ликвидация юридического лица в случае невозможности выхода из кризисного состояния, или запускается процедура санации и реструктуризации для восстановления работоспособности.

Банкротство предпринимателя (ФЛП): особенности

Дело по банкротству ФЛП похоже на рассмотрение деятельности юридического лица, однако имеет определенные отличия. Заявление к рассмотрению Хозяйственным судом может подать исключительно сам должник при таких предпосылок:

1. Просроченные обязательства перед кредитором в размере более 30 минимальных заработных плат.
2. Прекращение кредитных выплат в течение 2 месяцев в размере более 50% месячных платежей по каждому ссуде.
3. Принято постановление по результатам исполнительного производства об отсутствии имущества для взыскания.
4. Наличие объективных обоснований обстоятельств, исключающих возможность возобновления выплат и выполнения своих финансовых обязательств должником в ближайшей перспективе.
5. К заявлению должник добавляет финансовые документы, описание имущества с правом собственности на него, список кредиторов и долговых обязательств, другие документы, необходимые для проведения финансового аудита и расчета кредитных возмещений.

Физлицо-предприниматель может воспользоваться услугами консалтинговых агентств с целью сопровождения рассмотрения своего дела. То, сколько стоит процедура банкротства, зависит от количества кредиторов и их состава (частные или государственные учреждения, резиденты или нерезиденты), наличия залога, поручителей, количества имущества и их типов. В стоимость услуг входят накладные выплаты на уплату госпошлины, публикации объявлений, оплаты услуг арбитражного руководителя, расходов на проведение оценки имущества, переоформление прав собственности и т.п. Рассмотрение дел по процедурам банкротства ФЛП длится около 5-8 месяцев, зависит от наличия обжалований решений кредиторами.

Можно ли закрыть ФЛП с долгами?

Наличие долгов может повлечь за собой арест счетов, что исключит возможность выполнения текущих финансовых операций, расчетов. Поэтому перед закрытием важно тщательно проверить состояние счетов, уплатить налоговую задолженность и рассчитаться с контрагентами. Просрочка платежей будет сопровождаться начислением пени и штрафов, долги будут расти, и их все равно придется погашать, поскольку ФЛП отвечает за бизнес всем своим имуществом и денежными средствами.

Восстановление платежеспособности ФЛП

В ходе рассмотрения дела о банкротстве должник не имеет права отчуждать имущество. После завершения рассмотрения дела о банкротстве ФЛП упускает возможность повторно подавать подобное ходатайство в течение 5 лет. В течение 3 лет после вынесения судебного решения деловая репутация лица считается небезупречной, что непременно отразится на результатах хозяйственной деятельности.

Как избежать банкротства: советы для бизнеса и физлиц

Неплатежеспособность – это состояние, возникающее в большинстве случаев постепенно вследствие неэффективной деятельности, безответственного управления. Ухудшение финансов до кризиса можно предупредить, диагностировать, отследить и остановить. Чтобы не узнать, что такое банкротство и какие его последствия, предпринимателям и физлицам следует:

1. Внимательно относиться к своим финансам, составлять бюджет и периодически пересматривать его структуру.
2. Контролировать расходы, ликвидируя необоснованно затратные направления производства (деятельности).
3. Диверсифицировать деятельность, инвестируя в разные направления для снижения рисков неудачи.
4. Ответственно относиться к своей кредиторской задолженности, четко выполнять требования кредитных договоров и своевременно использовать инструменты реструктуризации и перекредитования для поддержания финансового состояния.

Во избежание банкротства нужно регулярно повышать управленческую квалификацию, контролировать финансы, не пренебрегать целеполаганием и внедрением стратегии развития, не допуская ситуативного управления.

Вывод

Банкрот – это лицо, признанное, неплатежеспособным, и чье имущество подлежит использованию с целью возмещения долгов. Получить такой статус может гражданин, частный предприниматель или юридическое лицо. Последствия признания должника банкротом – утрата деловой репутации, прекращение деятельности в определенных отраслях. Однако в некоторых случаях объявление банкротства – единственный способ рассчитаться с долгами, избавиться от любых обязательств и начать деятельность с чистого листа. Это сложная и длительная процедура, но при отсутствии других вариантов ею следует воспользоваться. Квалифицированное юридическое сопровождение облегчит процесс установления факта неплатежеспособности и будет способствовать его восстановлению.