Валютные операции. Что это такое и какие виды бывают?

Мы подготовили этот материал о валютных операциях, чтобы вы могли узнать больше о следующем:

• Что такое валютные операции
• Виды валютных операций: классификация операций по субъекту, по характеру сделки, по срокам выполнения, другие виды
• Какие валютные операции считаются незаконними
• Кто контролирует валютные операции
• Ограничение валютных операций в условиях военного положення

Что такое валютные операции

Валютные операции – это финансовые трансакции, связанные с обменом одной валюты на другую. Они являются необходимым элементом мировой экономики и играют важную роль в международной торговле и финансовом обмене между странами и компаниями.

Виды валютных операций: классификация сделок по субъекту

Валютные операции можно классифицировать в зависимости от участвующих в операции сторон следующим образом:

Операции между нерезидентами (нерезидент – лицо или организация, не являющаяся резидентом данной страны):

• Международные валютные операции: включают обмен одной валюты на другую, операции по купле-продаже иностранной валюты, а также другие валютные соглашения между нерезидентами.
• Внешнеэкономическая деятельность: включает экспорт и импорт товаров и услуг, оплату за экспорт и импорт, получение и предоставление кредитов нерезидентам, инвестиции в иностранные активы и другие операции, связанные с международной торговлей.

Операции между валютными резидентами

(валютный резидент – лицо или организация, являющаяся резидентом данной страны и имеющая право совершать валютные операции в пределах этой страны):

• Внутригосударственные валютные операции: включают обмен валюты в пределах страны, операции по купле-продаже валюты на внутреннем рынке, операции по купле-продаже иностранной валюты между валютными резидентами.
• Внутригосударственная торговля: включает покупку и продажу товаров и услуг между валютными резидентами, оплату за внутригосударственную торговлю, кредитование местных предприятий и другие внутригосударственные операции.

Операции между валютными резидентами и нерезидентами включают следующие виды операций:

• Внешнеэкономическая деятельность: включает экспорт и импорт товаров и услуг между валютными резидентами и нерезидентами, оплату за такую торговлю, получение и предоставление кредитов нерезидентам, инвестиции в иностранные активы и другие операции, связанные с международной торговлей.
• Иностранные инвестиции: включают приобретение акций, облигаций, недвижимости и других активов нерезидентами в стране-резиденте, а также вложения капитала в иностранные компании резидентами.
• Валютные платежи: включают переводы средств между валютными резидентами и нерезидентами, оплату за товары и услуги, отправку и получение денежных переводов, валютные конвертации и другие платежи в международной торговле.

Интересно отметить, что классификация валютных сделок может изменяться в зависимости от правил и регуляций валютного рынка каждой конкретной страны. Регуляторные органы могут устанавливать ограничения и требования для различных видов валютных операций для контроля валютного рынка и обеспечения финансовой стабильности.

Виды валютных операций: по характеру сделки

Валютные операции по характеру сделки можно классифицировать следующим образом:

Экспортно-импортные операции:

• Экспортные операции: продажа товаров и услуг иностранным покупателям за иностранную валюту или платежные средства.
• Импортные операции: покупка товаров и услуг у иностранных поставщиков за иностранную валюту или платежные средства.

Операции по банковскому валютному счету клиента:

• Перевод средств: перевод денег с одного банковского счета на другой, который может быть в другой валюте или в той же валюте.
• Конвертация валюты: обмен одной валюты на другую на банковском счете клиента с целью обеспечения необходимой валюты для платежей или инвестиций.

Торговля иностранной валютой:

• Валютный обмен: физический или электронный обмен одной валюты на другую по текущему курсу валют на рынке.
• Форекс-сделки: торговля валютными парами на международном валютном рынке с целью получения прибыли от изменения курсов валют.

Кредитование международного уровня:

• Международные кредиты: предоставление кредитов или ссуд иностранным заемщикам на условиях возврата в иностранной валюте или ее эквиваленте.
• Финансирование внешнеэкономической деятельности: предоставление финансовой поддержки экспортерам и импортерам для осуществления международных торговых операций.

Приобретение страной иностранной валюты:

• Резервные активы: приобретение иностранных валют как резервных активов для обеспечения стабильности национальной валюты и осуществления международных платежей.
• Инвестиции в иностранную валюту: приобретение иностранной валюты для инвестиций и получение дохода от изменения курсов валют.

Эти виды валютных операций могут осуществляться как между субъектами внутренней торговли и финансовыми услугами страны, так и международными субъектами в зависимости от их валютного статуса и целей операций.

Виды валютных операций: по срокам выполнения

Валютные операции можно классифицировать по срокам выполнения следующим образом:

Текущие валютные операции:

• Экспортно-импортные операции: операции, связанные с таможенными операциями с внешней торговлей, обычно выполняются в течение короткого периода времени.
• Валютные платежи: операции по переводу средств, платежей за товары и услуги, осуществляемые мгновенно или в ближайшем будущем.

Капитальные валютные операции:

• Иностранные инвестиции: операции, предусматривающие долгосрочные инвестиции в иностранные активы, такие как акции, облигации, недвижимость и т.д.
• Кредитование международного уровня: операции по предоставлению и получению долгосрочных кредитов в валюте для финансирования международных проектов, инвестиций и т.д.

Кассовые валютные операции:

• Валютный обмен: операции по покупке или продаже иностранной валюты за наличные или на счет клиента.
• Наличные валютные платежи: операции с физическими деньгами в иностранной валюте, выполняемые немедленно или в определенный срок.

Эти виды валютных операций отличаются по продолжительности выполнения и типу используемых финансовых инструментов. Каждый вид операций имеет свои особенности, риски и требования, связанные со спецификой операций и регуляторной средой, в которой они осуществляются.

Другие виды валютных операций

Также валютные операции можно разделить на следующие виды в зависимости от разных параметров:

Активные и пассивные операции:

• Активные операции: операции, приносящие прибыль или увеличивающие активы субъекта. Например, экспорт товаров, инвестиции в иностранные активы, получение кредитов, продажа валюты, валютный депозит и другие приносящие доход операции.
• Пассивные операции: операции, создающие обязательства или уменьшающие активы субъекта. К примеру, импорт продуктов, предоставление кредитов, покупка валюты и остальные операции, приводящие к расходам.

Операции через банк или кассу:

• Операции через банк: выполнение валютных операций с использованием банковских счетов, платежных систем и услуг банков.
• Операции через кассу: физический обмен наличных денег в одной валюте на наличные деньги в другой валюте или безналичные платежи без использования банковских счетов.

Расходы и доходы в валюте:

• Расходы в валюте: расходы на приобретение товаров, услуг, погашение обязательств и т.п., осуществляемые в иностранной валюте.
• Доходы в валюте: получение средств, платежей, доходов в иностранной валюте (в том числе депозит в иностранной валюте), которые подлежат конвертации или могут быть использованы для валютных операций.

Внеоборотные активы:

Операции с внеоборотными активами: покупка, продажа или инвестирование в необоротные активы, такие как недвижимость, машины, технологии, каким-то образом связанные с иностранной валютой или выполняемые с помощью валютных операций.

Учитывая эти параметры, валютные операции могут включать в себя комбинацию различных характеристик. К примеру, могут быть активные операции через банк, приносящие доход в валюте и связанные с инвестициями во внеоборотные активы.

Какие валютные операции считаются незаконными

Незаконные валютные операции – это операции, нарушающие законодательство и регулятивные требования, связанные с валютным контролем и финансовой деятельностью.

Точные определения незаконных валютных операций могут варьироваться в зависимости от законодательства страны, но основные типы незаконных валютных операций включают:

1. Контрабандная торговля: Нелегальный обмен валюты или перемещение наличных через границу без необходимых разрешений и декларирования.
2. Отмывание денег: Использование валютных операций для легализации средств, полученных преступным путем, путем перемещения их через финансовые системы и скрытия происхождения денег.
3. Финансирование терроризма: Валютные операции, обеспечивающие финансирование террористических организаций или деятельность, связанную с терроризмом.
4. Обман и мошенничество: Незаконные действия, направленные на обход валютных ограничений, фальсификацию документов или обман других лиц с целью незаконного извлечения выгоды.
5. Незаконная деятельность валютных бирж и рынков: Незаконная деятельность на валютных биржах, манипулирование курсами валют, незаконные операции и другие недобросовестные практики.

Кто контролирует валютные операции

В Украине контроль валютных операций осуществляет Национальный банк Украины (НБУ) и Государственная налоговая служба Украины (ГНС). Каждый из этих органов отвечает за разные аспекты контроля и регулирования валютных операций.

НБУ является основным органом государственного валютного контроля в Украине. Он устанавливает правила и ограничения проведения валютных операций, обеспечивает валютную стабильность и устанавливает официальный курс национальной валюты (гривны) к иностранным валютам. НБУ издает нормативно-правовые акты, регламентирующие порядок осуществления валютных операций, контролируют деятельность банков и других субъектов, проводящих валютные операции.

Государственная налоговая служба Украины отвечает за контроль за соблюдением налогового законодательства, включая налоговые аспекты валютных операций. ГНС имеет право проверять декларации о доходах и финансовых операциях, осуществлять аудит и проверки валютных операций для выявления возможного уклонения от уплаты налогов.

Национальная комиссия, осуществляющая государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг (НКЦБФР), также занимается контролем за деятельностью финансовых учреждений, осуществляющих валютные операции.

Ограничение валютных операций в условиях военного положения

В период действия военного положения в Украине Национальный банк Украины регулярно предпринимает шаги по содействию повышению устойчивости валютного рынка и улучшению курсовых ожиданий.
Так, согласно информации предоставленной Национальным банком Украины, от 21 апреля 2023 года, осуществлено смягчение ряда административных ограничений с целью создания условий для запуска проекта электронного резиденства и укрепления позитивных тенденций в наличном сегменте валютного рынка, что способствовало существенному сужению спреда между наличным и официальным курсом, а именно:

Наличный сегмент валютного рынка

НБУ расширяет возможности банков совершать сделки по продаже наличной иностранной валюты населению. Так, с 21 апреля при расчете объема наличной иностранной валюты, которую банк может продать на валютном рынке, будет учитываться не 100%, а 120% объема покупки безналичной валюты у населения начиная с 13 апреля 2022 года. Соответствующие изменения направлены на сохранение благоприятной ситуации на валютном рынке.

Перевод иностранной валюты за границу е-резидентами

Национальный банк предоставляет возможность е-резидентам (после уплаты налогов в Украине) переводить на их счета за границей средства в иностранной валюте, полученные на счета в украинских банках от нерезидентов (за предоставленные услуги или работы). Детальнее о расчетах за рубежом.

Соответствующие изменения не будут оказывать давление на валютный рынок и международные резервы Украины, ведь в рамках таких операций не будет происходить покупка иностранной валюты – перевод будет осуществляться за счет иностранной валюты, полученной е-резидентом из-за границы.