Як нараховується пенсія для ФОП: корисні поради

Зміст:
Що впливає на розмір пенсії для ФОП?
Як нараховується пенсія для ФОП в Україні?
Поради для збільшення пенсії ФОП
Ризики для ФОП при відсутності пенсійних накопичень
Відмінності в пенсійних нарахуваннях для ФОП різних груп єдиного податку

В Україні зареєстровано близько 2 мільйонів фізичних осіб-підприємців, і це число постійно росте. Люди сміливо розпочинають власний бізнес, щоб самостійно керувати трудовим навантаженням та доходами. Кожен у певний момент замислюється, а яка пенсія у підприємця, та до чого готуватися. Чи існують механізми для забезпечення достойної фінансової підтримки ФОП пенсійного віку. Пропонуємо разом розібратися, як нараховується пенсія для ФОП та як її можна збільшити.

Що впливає на розмір пенсії для ФОП?

ФОП щороку сплачують мільярди гривень податків, проте це жодним чином не впливає на їх майбутнє пенсійне забезпечення. Пенсія підприємця прямо залежить лише від обсягу ЄСВ — єдиного соціального внеску, який вони сплачують впродовж своєї професійної діяльності.
Пенсія для ФОП так само, як і для всіх найманих працівників, розраховується за стандартною формулою, в основі якої лежить обсяг сплаченого ЄСВ. Розмір пенсії також залежить від співвідношення між доходом особи та середнім рівнем заробітної плати в регіоні — індивідуального коефіцієнта зарплати. Через це підприємці обмежені у впливі на розмір своїх майбутніх пенсійних відрахувань.

Пенсійний стаж для ФОП: скільки років потрібно для отримання пенсії

Для найманого працівника підставою для виходу на пенсію є страховий стаж. До 2023 року для виходу на трудовий відпочинок у 60 років у особи мало бути не менше 30 років трудового, а отже й страхового стажу, адже ЄСВ за неї протягом цих років сплачував роботодавець. З 2024 року, із внесенням змін до пенсійного законодавства, до 2028 року мінімальний страховий стаж для виходу на пенсію зросте до 35 років.
Чи зараховується в стаж підприємницька діяльність? Так, як і будь-який вид офіційної зайнятості, що супроводжується податковими виплатами, в тому числі сплатою ЄСВ. Такий обов’язок має кожен приватний підприємець. Проте на час війни ФОП було звільнено від обов’язкової сплати ЄСВ, що викликало питання, чи йде стаж приватному підприємцю в пільговий період.
Юристи пояснюють, як зараховується стаж підприємцям в даний період. Трудовий стаж за таких умов зараховуватиметься лише за місяці, в які було сплачено ЄСВ хоча б у мінімальному розмірі — 22% від мінімальної заробітної плати. Незважаючи на дозвіл добровільної сплати єдиного соціального внеску на час військових дій, кожен підприємець, зацікавлений у отриманні пенсії, має щомісяця здійснювати такі відрахування.

Мінімальні та додаткові внески до Пенсійного фонду

Оскільки з 1 квітня 2024 року мінімальна зарплата в Україні склала 8000 грн, змінився розмір мінімального страхового внеску. ФОП мають сплачувати мінімум 22% від зарплати, що становить 1760 гривень.
Як перевірити чи сплачено ЄСВ ФОП та свій страховий стаж, пояснює Пенсійний фонд України на своєму офіційному порталі.

Зв'язок між доходами ФОП та розміром пенсії

Пенсія приватним підприємцям нараховується на основі страхового стажу та розміру доходу. Платники єдиного податку можуть самостійно визначати розмір доходу, з якого сплачуватимуть ЄСВ. Ця сума декларується та використовується для подальшого розрахунку за умови, що вона не менша за одну мінімальну заробітну плату та не більша за 15 мінімальних заробітних плат.
ФОП, що працюють на загальній системі оподаткування, розраховують ЄСВ від чистого доходу за тими ж обмеженнями – від 1 до 15 мінімальних заробітних плат.

Як нараховується пенсія для ФОП в Україні?

Те, скільки платить приватний підприємець в Пенсійний фонд, напряму впливає на розмір його майбутньої пенсії. Вона нараховується за кожен місяць, протягом якого ФОП сплатив ЄСВ хоча б у мінімальному розмірі.

Розрахунок пенсії для ФОП — формула

Розрахунок пенсії для ФОП можна здійснити за допомогою онлайн-калькулятора на сайті Пенсійного фонду, або скористатися послугою сервісу «Дія». Для самостійного обчислення можна скористатися формулою:
П = Зп * Кс,
Де: П – пенсія у гривнях;

• Зп – розмір заробітної плати (вказаного доходу) застрахованої особи;
• Кс – коефіцієнт страхового стажу особи, розрахований відповідно до Закону України №Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування».

Пенсійний внесок для ФОП має першочергове значення, оскільки за його відсутності, навіть при наявності запису у трудовій книжці, стаж не зараховуватиметься та не слугуватиме підставою для нарахування пенсії.

Мінімальні вимоги для отримання пенсії для ФОП

Відповідно до механізму, як нараховується пенсія фізичній особі-підприємцю, мінімальними умовами для виходу на трудовий відпочинок є:

• набуття загального пенсійного віку – 60 років за умови, що особа не має підстав для його зниження;
• 31 рік страхового стажу, обґрунтованих регулярними внесками ЄСВ в обсязі не менше мінімального.

Як і для найманих працівників, приватним підприємцям варто заздалегідь слідкувати за нарахуванням страхового стажу та раціонально обирати розмір доходу для розрахунку майбутньої пенсії.

Поради для збільшення пенсії ФОП

На запитання, чи впливає ФОП на пенсію, відповідь буде однозначно ствердною. На відміну від найманого працівника, який залежить від розміру зарплати та політики роботодавця, підприємець самостійно формує базу для пенсійних відрахувань. Щоб збільшити пенсію, варто регулярно сплачувати ЄСВ, при чому в обсязі, що перевищує мінімально допустимий.

Ризики для ФОП при відсутності пенсійних накопичень

Система обов’язкового загальнодержавного пенсійного страхування має на меті забезпечення нормального рівня забезпечення осіб, що втрачають працездатність із віком. Для осіб-підприємців, як і найманих працівників, важливо завчасно контролювати процес накопичення коштів на пенсійному рахунку. Від результатів їх роботи, а також чіткості сплати ЄСВ, залежить, яка пенсія у ФОП буде призначена. Без належного фінансового забезпечення особі загрожує банкрутство та неможливість самозабезпечення.

Відмінності в пенсійних нарахуваннях для ФОП різних груп єдиного податку

При зміні групи оподаткування передбачається перерахунок пенсії для ФОП. Це обумовлене зміною рівня доходу та ставками оподаткування, оскільки ФОП 3 групи сплачують більше податків. При цьому розмір відрахувань ЄСВ для різних груп однаковий.